2ήμερο – Ώρες διεξαγωγής: 09:30-17:00

Ημερομηνία Διεξαγωγής Διαδικτυακά: 7-8 Δεκεμβρίου 2026 (κωδ. 09097505839) 

Κόστος σεμιναρίου: 320€. Στην τιμή συμπεριλαμβάνεται: Πιστοποιητικό παρακολούθησης TÜV NORD HELLAS. 

Δηλώστε Συμμετοχή 

Η TÜV NORD Hellas σε συνεργασία με την Messinian Training and Consulting έρχεται να καλύψει την ανάγκη για την κατανόηση των βασικών εννοιών και εργαλείων της Ανάλυσης Οικονομικών Καταστάσεων, ώστε οι συμμετέχοντες να είναι σε θέση να κατανοούν, να αξιολογούν και να ερμηνεύουν τις βασικές χρηματοοικονομικές πληροφορίες μιας επιχείρησης και να εξάγουν χρήσιμα συμπεράσματα σχετικά με την οικονομική της κατάσταση και απόδοση.

Γενικές Πληροφορίες

Η κατανόηση των οικονομικών καταστάσεων αποτελεί σημαντικό εργαλείο για κάθε στέλεχος που συμμετέχει στη λήψη επιχειρηματικών αποφάσεων, ανεξάρτητα από το εάν διαθέτει εξειδικευμένες γνώσεις λογιστικής ή χρηματοοικονομικών.

Το σεμινάριο «Εισαγωγή στην Ανάλυση Οικονομικών Καταστάσεων» έχει σχεδιαστεί με στόχο να εισαγάγει τους συμμετέχοντες στις βασικές αρχές ανάγνωσης, κατανόησης και αξιολόγησης των οικονομικών καταστάσεων μιας επιχείρησης.

Οι συμμετέχοντες θα εξοικειωθούν με τις βασικές οικονομικές καταστάσεις, όπως ο Ισολογισμός (Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης), η Κατάσταση Αποτελεσμάτων και η Κατάσταση Ταμειακών Ροών, και θα κατανοήσουν τη μεταξύ τους σύνδεση.

Ιδιαίτερη έμφαση δίνεται στη χρήση βασικών χρηματοοικονομικών δεικτών για την αξιολόγηση της ρευστότητας, της αποδοτικότητας, της κερδοφορίας, της κεφαλαιακής διάρθρωσης και της συνολικής χρηματοοικονομικής επίδοσης μιας επιχείρησης.

Μέσα από επεξηγηματικές παρουσιάσεις, πρακτικά παραδείγματα, ασκήσεις και στοχευμένα case studies, το σεμινάριο επιδιώκει την ενεργό συμμετοχή των εκπαιδευομένων, ώστε οι γνώσεις που αποκτώνται να μπορούν να εφαρμοστούν άμεσα στην καθημερινή επιχειρηματική δραστηριότητα.

Περιεχόμενα

1η ημέρα

1. Εισαγωγή στις Οικονομικές Καταστάσεις

• Σκοπός και χρησιμότητα των οικονομικών καταστάσεων
• Βασικές οικονομικές και λογιστικές έννοιες
• Ποιοι χρησιμοποιούν τις οικονομικές καταστάσεις και για ποιο σκοπό
• Η σημασία της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης στη λήψη αποφάσεων
• Βασικές αρχές ανάγνωσης και ερμηνείας οικονομικών στοιχείων
• Η σχέση μεταξύ οικονομικής δραστηριότητας και οικονομικών καταστάσεων

2. Κατανόηση του Ισολογισμού – Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης

• Η έννοια και η δομή του Ισολογισμού
• Ενεργητικό
• Κυκλοφορούν και μη Κυκλοφορούν Ενεργητικό
• Απαιτήσεις, Αποθέματα και Ταμειακά Διαθέσιμα
• Ίδια Κεφάλαια
• Βραχυπρόθεσμες και Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις
• Δανεισμός και χρηματοδότηση της επιχείρησης
• Η βασική λογιστική εξίσωση
• Πρακτική ανάγνωση ενός Ισολογισμού

3. Κατανόηση της Κατάστασης Αποτελεσμάτων

• Η δομή της Κατάστασης Αποτελεσμάτων
• Κύκλος Εργασιών / Πωλήσεις
• Κόστος Πωληθέντων
• Μικτό Κέρδος και Περιθώριο Μικτού Κέρδους
• Λειτουργικά Έξοδα
• EBITDA
• Αποσβέσεις
• Λειτουργικά Αποτελέσματα (EBIT)
• Χρηματοοικονομικά Αποτελέσματα
• Κέρδη προ Φόρων και Καθαρά Κέρδη
• Κατανόηση και αξιολόγηση της κερδοφορίας μιας επιχείρησης

4. Κατανόηση των Ταμειακών Ροών

• Η έννοια του Cash Flow
• Διαφορά μεταξύ κέρδους και ταμειακών διαθεσίμων
• Λειτουργικές Ταμειακές Ροές
• Επενδυτικές Ταμειακές Ροές
• Χρηματοδοτικές Ταμειακές Ροές
• Η σημασία της ρευστότητας για τη βιωσιμότητα της επιχείρησης
• Βασικές αρχές αξιολόγησης της Κατάστασης Ταμειακών Ροών

2η ημέρα

5. Ανάλυση Οικονομικών Καταστάσεων με Χρηματοοικονομικούς Δείκτες

Δείκτες Ρευστότητας

• Current Ratio
• Quick Ratio
• Αξιολόγηση της δυνατότητας κάλυψης βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων

Δείκτες Κερδοφορίας και Αποδοτικότητας

• Gross Profit Margin
• EBITDA Margin
• Operating Profit Margin
• Net Profit Margin
• Return on Assets (ROA)
• Return on Equity (ROE)

Δείκτες Δανεισμού και Κεφαλαιακής Διάρθρωσης

• Debt to Equity
• Debt Ratio
• Net Debt
• Αξιολόγηση του επιπέδου χρηματοοικονομικού κινδύνου

Δείκτες Δραστηριότητας

• Κυκλοφοριακή Ταχύτητα Αποθεμάτων
• Κυκλοφοριακή Ταχύτητα Απαιτήσεων
• Ημέρες Είσπραξης Απαιτήσεων
• Ημέρες Πληρωμής Προμηθευτών
• Κεφάλαιο Κίνησης

6. Συγκριτική και Διαχρονική Ανάλυση

• Σύγκριση οικονομικών μεγεθών μεταξύ διαφορετικών χρήσεων
• Horizontal Analysis
• Vertical Analysis
• Ανάλυση τάσεων (Trend Analysis)
• Σύγκριση πραγματικών αποτελεσμάτων με προϋπολογισμό
• Εντοπισμός σημαντικών αποκλίσεων
• Σύνδεση χρηματοοικονομικών δεικτών με την επιχειρηματική δραστηριότητα
• Εντοπισμός θετικών και αρνητικών τάσεων

7. Αναγνώριση Ενδείξεων Χρηματοοικονομικού Κινδύνου

• Μείωση πωλήσεων και περιθωρίων κέρδους
• Αύξηση δανεισμού
• Προβλήματα ρευστότητας
• Αύξηση απαιτήσεων και καθυστερήσεις εισπράξεων
• Αύξηση ή απαξίωση αποθεμάτων
• Αρνητικές λειτουργικές ταμειακές ροές
• Ενδείξεις που απαιτούν περαιτέρω διερεύνηση
• Η σημασία της συνδυαστικής αξιολόγησης οικονομικών και επιχειρηματικών δεδομένων

8. Εφαρμογή Γνώσεων Σεμιναρίου

• Workshop 1: Ανάγνωση και κατανόηση βασικών οικονομικών καταστάσεων
• Workshop 2: Υπολογισμός και ερμηνεία βασικών χρηματοοικονομικών δεικτών
• Workshop 3: Συγκριτική αξιολόγηση οικονομικών αποτελεσμάτων δύο χρήσεων
• Workshop 4: Εντοπισμός χρηματοοικονομικών κινδύνων και σημείων που απαιτούν περαιτέρω διερεύνηση

9. Παρουσίαση Case Study Επιχείρησης

Οι συμμετέχοντες καλούνται να αξιολογήσουν ένα ολοκληρωμένο παράδειγμα οικονομικών καταστάσεων επιχείρησης, συνδυάζοντας τις γνώσεις που αποκτήθηκαν κατά τη διάρκεια του σεμιναρίου.

Στόχος είναι η εξαγωγή συμπερασμάτων σχετικά με:

• την οικονομική θέση της επιχείρησης,
• την κερδοφορία και αποδοτικότητά της,
• τη ρευστότητά της,
• το επίπεδο δανεισμού,
• την εξέλιξη βασικών οικονομικών μεγεθών,
• καθώς και πιθανούς χρηματοοικονομικούς κινδύνους.

Απευθύνεται σε

• Διευθύνοντες Συμβούλους και ανώτερα στελέχη επιχειρήσεων (CEOs / Senior Executives)
• Μέλη Διοικητικών Συμβουλίων
• Managers και στελέχη διαφορετικών λειτουργιών της επιχείρησης
• Στελέχη Πωλήσεων, Προμηθειών και Operations
• Στελέχη Risk Management και Internal Audit
• Νέα στελέχη Οικονομικών Διευθύνσεων
• Συμβούλους Επιχειρήσεων
• Επιχειρηματίες και ιδιοκτήτες μικρομεσαίων επιχειρήσεων
• Επαγγελματίες που επιθυμούν να αποκτήσουν βασικές γνώσεις χρηματοοικονομικής ανάλυσης χωρίς να απαιτείται προηγούμενη εξειδίκευση στη Λογιστική

Στόχοι του Σεμιναρίου

Με την ολοκλήρωση του σεμιναρίου οι συμμετέχοντες θα είναι σε θέση να:

• κατανοούν τη δομή και το περιεχόμενο των βασικών οικονομικών καταστάσεων,
• διαβάζουν έναν Ισολογισμό και μία Κατάσταση Αποτελεσμάτων,
• κατανοούν τη διαφορά μεταξύ κερδοφορίας και ταμειακών ροών,
• υπολογίζουν και να ερμηνεύουν βασικούς χρηματοοικονομικούς δείκτες,
• συγκρίνουν την οικονομική επίδοση μιας επιχείρησης μεταξύ διαφορετικών χρονικών περιόδων,
• εντοπίζουν βασικές τάσεις, αποκλίσεις και ενδείξεις χρηματοοικονομικού κινδύνου,
• χρησιμοποιούν τις χρηματοοικονομικές πληροφορίες ως εργαλείο υποστήριξης επιχειρηματικών αποφάσεων.

Σημείωση

Το σεμινάριο διεξάγεται στην Ελληνική Γλώσσα, με χρήση αγγλικής χρηματοοικονομικής ορολογίας όπου απαιτείται.

Δεν απαιτείται προηγούμενη εξειδικευμένη γνώση Λογιστικής ή Χρηματοοικονομικών. Το πρόγραμμα έχει εισαγωγικό και πρακτικό χαρακτήρα και επικεντρώνεται στην κατανόηση και αξιοποίηση των οικονομικών καταστάσεων από στελέχη επιχειρήσεων.

Εισηγητής

Δρ. Παναγιώτης Κακαλέτρης